Namen:
Seminar je namenjen računovodskim servisom in računovodjem, ki pripravljajo letna poročila in davčne obračune za pravne osebe in fizične osebe, ki opravljajo dejavnost.
Na seminarju bomo osvežili izhodišča za pripravo letnega poročila majhnih gospodarskih družb in samostojnih podjetnikov, osrednji del seminarja pa namenjen podrobnejšemu pregledu pravil za pripravo davčnega obračuna davka od dohodkov pravnih oseb.
Izpostavili bomo tudi najpomembnejše razlike med davčnim obračunom za pravne osebe in davčnim obračunom za fizične osebe, ki opravljajo dejavnost.
Posebej bomo obravnavali novosti, ki veljajo pri pripravi davčnih obračunov za leto 2016, opozorili na nekatere spremembe, ki se bodo začele uporabljati v letu 2017 ter vsebinsko pregledali obrazce za davčni obračun pravnih oseb.
V obrazcu za davčni obračun fizičnih oseb, ki opravljajo dejavnost, bomo izpostavili razlike z obrazcem za DDPO.
Udeleženci seminarja bodo lahko aktivno sodelovali na seminarju s svojimi vprašanji, na primerih iz prakse pa bodo predstavljeni tudi problemi in dileme, ki se pogosto pojavljajo pri opredeljevanju posameznih vrst odhodkov in njihovi davčni obravnavi. Udeležence bomo opozorili tudi na mnenja FURS oziroma najnovejšo sodno prakso.
Vsebina:
- Letno poročilo za gospodarske družbe in samostojne podjetnike za leto 2016
- Novosti ZGD-1, ki se uporabljajo od 1.1.2016 dalje
- Pregled pomembnejših sprememb SRS 2016, povezanih s pripravo letnega poročila
- Sestavni deli letnega poročila v skladu z določili ZGD-1
- Pravila sestavljanja računovodskih izkazov po ZGD-1 in SRS 2016
- Uporaba dobička, pokrivanje izgube, oblikovanje rezerv, posebnosti pri pripisu dobička družbenikom v osebnih družbah (k.d., d.n.o.)
- Priloge k izkazom
- Javna objava letnih poročil
- Obračun davka od dohodkov pravnih oseb 2016
- Pregled obrazca po posameznih postavkah
- Opredelitev davčne osnove
- Poslovanje med povezanimi osebami (transferne cene in obresti)
- Rezervacije, odpis terjatev in druga prevrednotenja
- Prihodki in izvzem prihodkov iz obdavčitve
- Odhodki: priznani, delno priznani in nepriznani
- Davčne olajšave za leto 2016, pokrivanje davčne izgube
- Odbitek tujega davka
- Kratek pregled novosti, ki bodo veljale od 1.1. 2017
- Obračun akontacije dohodnine od dohodkov iz dejavnosti - davčni obračun za s.p. in druge zasebnike ter obračun dohodnine za »normirance«
- Posebnosti pri določanju davčne osnove za fizične osebe, ki opravljajo dejavnost v primerjavi z davčnim obračunom za pravne osebe
- Problematika normirancev in pojasnila FURS
- Posebnosti pri obrazcu za davčni obračun normirancev
Trajanje:
9.00 - 13.30 (5 šolskih ur)
Strokovna izvajalka:
Maja Bohorič Rade, univ.dipl.ekon, davčna svetovalka družbe Svilar-Bohorič & partnerji d.o.o. in soustanoviteljica Inštituta za javne finance, ki že vrsto let predava in svetuje na davčnem in računovodskem področju.
Kotizacija:
- člani GZS: 95,00 € + DDV (zgodnja prijava 76,00 € + DDV)
- ostali: 150,00 € + DDV (zgodnja prijava 120,00 € + DDV)
Izkoristite ugodnost in se prijavite do vključno 10. 1. 2017, ko se prizna 20 % popust za zgodnjo prijavo.
Cena zajema udeležbo na seminarju, gradivo in postrežbo z napitki med odmorom.
Prijave in odjave:
Prijavite se lahko preko prijavnega obrazca spodaj.
Prosimo, da kotizacijo nakažete pred pričetkom dogodka na poslovni račun pri NLB d.d.: 02924-0017841495 sklic 3100 - vaša matična številka. Prijave sprejemamo do izvedbe seminarja, morebitne odjave pa do 20. 1. 2017 na mail oz.postojna@gzs.si, sicer se kotizacija zaračuna v celoti oziroma je ne vračamo.
Po Pravilniku o priznavanju dodatnega izobraževanja se za udeležbo na seminarju priznata 2 točki.
Seminarji bodo organizirani tudi po območnih zbornicah in samostojnih gospodarskih zbornicah znotraj sistema GZS.