Namen:
Seminar je namenjen računovodjem, ki pripravljajo letna poročila in davčne obračune za pravne osebe in fizične osebe, ki opravljajo dejavnost. Na seminarju bomo podrobno pregledali pravila za pripravo davčnega obračuna davka od dohodkov pravnih oseb. Poseben poudarek bomo namenili novostim za leto 2024 in najnovejšim pojasnilom FURSa. Udeleženci seminarja bodo lahko aktivno sodelovali, na primerih iz prakse pa bodo predstavljeni tudi problemi in dileme, ki se pogosto pojavljajo pri opredeljevanju posameznih vrst odhodkov ter pri njihovi davčni obravnavi. Izpostavili bomo tudi najpomembnejše razlike med davčnim obračunom za pravne osebe in davčnim obračunom za fizične osebe, ki opravljajo dejavnost.
1. Obračun davka od dohodkov pravnih oseb 2024 – s poudarki na spremembah in primeri
I. Prihodki, izvzem prihodkov iz obdavčitve in povečanje davčnih prihodkov
II. Odhodki: priznani, delno priznani in nepriznani
III. Rezervacije, odpis terjatev in druga prevrednotenja sredstev
IV. Poslovanje med povezanimi osebami (transferne cene za blago in storitve ter obresti)
V. Davčne olajšave, pokrivanje davčne izgube, prenos davčnih olajšav, novosti
VI. Odbitek tujega davka
2. Obračun akontacije dohodnine od dohodkov iz dejavnosti - davčni obračun za s.p. in druge zasebnike
I. Pregled posebnosti pri določanju davčne osnove za fizične osebe, ki opravljajo dejavnost v primerjavi z davčnim obračunom za pravne osebe
3. Pogled naprej – kaj nas čaka v letu 2025
Ksenija Prosen, je direktorica računovodske družbe Rocon d.o.o., ki ima bogate in dolgoletne izkušnje na področju računovodstva in davkov. Je predana predavateljica, ki s svojim strokovnim znanjem in praktičnimi izkušnjami pomaga udeležencem razumeti kompleksne teme, ki so ključne za uspešno delo v računovodstvu. Njena predavateljska pot vključuje tudi sodelovanje z Visoko šolo za računovodstvo, kjer poučuje v certificiranem programu za Strokovnjaka za obračun plač. Njeno delo je tesno povezano z Zbornico računovodskih servisov (ZRS), kjer aktivno sodeluje v upravnem odboru pri reševanju izzivov, s katerimi se soočajo računovodski servisi.
Mag. Barbara Guzina, je samostojna davčna svetovalka. Izkušnje je pridobila tudi kot direktorica oddelka za davčno svetovanje in davčna svetovalka pri mednarodni revizijski in svetovalni družbi Deloitte in v tujini. Na Nizozemskem je sodelovala pri pripravi dokumentacije s področja transfernih cen za največja podjetja v EU, na Portugalskem pa se je ukvarjala z davčnim planiranjem za mednarodna podjetja, ki želijo optimizirati svoje poslovanje v Evropi in drugod po svetu. Je predavateljica in avtorica številnih člankov in priročnikov s področja davkov. V letu 2013 je bila s strani Vlade Republike Slovenije imenovana za enega izmed štirih slovenskih arbitrov za transferne cene v Evropski Uniji, ki že vrsto let predava in svetuje na davčnem in računovodskem področju.
Posnetek NE bo na voljo!
Prijave sprejemamo do ponedeljka, 13. 1. 2025 do 9. ure.
Pomembno za vpisane v Katalog certificiranih računovodskih servisov Slovenije in prejemnike Potrdila o opravljanju dejavnosti v skladu s Standardom izvajalcev računovodskih storitev: Po Pravilniku o priznavanju dodatnega izobraževanja se za udeležbo na seminarju priznata 2 točki.