Iz Urada RS za preprečevanje pranja denarja smo prejeli dopis v katerem pozivajo ZRS, da svoje člane opozorimo na dolžnost izvajanja ukrepov za odkrivanje in preprečevanja pranja denarja po novem ZPPDFT in na njegovi podlagi sprejetih predpisih:

Zadeva: Izvajanja ukrepov za odkrivanje in preprečevanja pranja denarja po novem ZPPDFT in na njegovi podlagi sprejetih predpisih

Spoštovani!

Leta 2007 je bil sprejet nov Zakon o preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma (Uradni list RS, st. 60/07; v nadaljevanju: ZPPDFT), ki je nadomestil dotedanji Zakon o preprečevanju pranja denarja (Uradni list RS, st. 79/01 in 59/02; v nadaljevanju: ZPPD). Novi zakon, ki se je v celoti začel uporabljati konec januarja 2008, je glede obveznosti zavezancev, med katere na podlagi 16. j. in k. točke 4. člena ZPPDFT sodijo tudi pravne in fizične osebe, ki opravljajo posle v zvezi z dejavnostjo računovodskih storitev in storitev davčnega svetovanja, ki so dolžne izvajati ukrepe za odkrivanje in preprečevanja pranja denarja in financiranja terorizma, prinesel kar nekaj sprememb. Za navedeno skupino zavezancev največjo spremembo predstavlja uvrstitev med organizacije iz prvega odstavka 4. člena ZPPDFT oziroma izločitev iz dela, v katerem so obravnavani odvetniki, odvetniške družbe in notarji (v nekdanjem ZPPD so bile obveznosti odvetnikov, odvetniških družb, notarjev, revizijskih družb, samostojnih revizorjev in pravnih ali fizičnih oseb, ki opravljajo računovodske storitve ali storitve davčnega svetovanja urejene v enotnem poglavju).

Glavne naloge, ki jih morajo zavezanci po ZPPDFT izvajati pri opravljanju svojih dejavnosti, lahko strnemo v sledeče točke:

1. Izvajanje ukrepov za poznavanje stranke (t.i. pregled stranke);
2. Sporočanje predpisanih in zahtevanih podatkov ter predložitev dokumentacije Uradu;
3. Imenovanje pooblaščenca oziroma pooblaščenke in namestnikov pooblaščenca ter zagotovitev pogojev za njihovo delo;
4. Skrb za redno strokovno usposabljanje in izobraževanje zaposlenih ter zagotovitev redne notranje kontrole nad opravljanjem nalog po ZPPDFT;
5. Priprava seznama indikatorjev za prepoznavanje strank in transakcij, v zvezi s katerimi obstajajo razlogi za sum pranja denarja in financiranja terorizma;
6. Zagotovitev varstva in hrambe podatkov ter upravljanje evidenc;
7. lzvajanje drugih nalog in obveznosti po določbah ZPPDFT in na njegovi podlagi sprejetih predpisih.

V okviru drugih nalog naj omenimo 6. clen ZPPDFT, v skladu s katerim naj bi zavezanci izdelali tudi analizo tveganja in z njo določili oceno tveganja posamezne skupine ali vrste stranke, poslovnega razmerja, produkta ali transakcije glede na možne zlorabe za pranje denarja ali financiranje terorizma.

Poleg ZPPDFT so zavezanci dolžni upostevati vsaj še naslednje predpise s področja preprečevanja pranja denarja:

• Pravilnik o načinu sporočanja podatkov Uradu RS za preprečevanje pranja denarja (Uradni list RS, st. 10/08);
• Pravilnik o izvajanju notranje kontrole, pooblaščencu, hrambi in varstvu podatkov ter upravljanju evidenc pri organizacijah, odvetnikih, odvetniških družbah in notarjih (Uradni list RS, st. 10/08);
• Pravilnik o določitvi seznama enakovrednih tretjih držav (Uradni list RS, st. 10/08); Pravilnik o določitvi pogojev, ki jih mora izpolnjevati oseba, da lahko nastopa v vlogi tretje osebe (Uradni list RS, St. 10/08) ter
• Pravilnik o določitvi pogojev za obravnavo osebe kot stranke z neznatnim tveganjem za pranje denarja ali financiranje terorizma (Uradni list RS, st. 10/08).

V zvezi z vsem navedenim Zbornico računovodskih servisov, ki združje družbe in samostojne podjetnike posameznike, ki opravljajo računovodske storitve in storitve davčnega svetovanja, ter zastopa njihove interese, jih promovira ter skrbi za razvoj in prepoznavnost dejavnosti računovodskih servisov, prosimo, da svoje člane opozori na dolžnost izvajanja ukrepov za odkrivanje in preprečevanja pranja denarja po novem ZPPDFT in na njegovi podlagi sprejetih predpisih.

Hkrati bi vas radi seznanili, da bo Republika Slovenija od 5. 10. do 9. 10. 2009 že četrtič ocenjevana s strani Odbora strokovnjakov Sveta Evrope za ocenjevanje ukrepov preprečevanja pranja denarja in boja proti terorizmu (MONEYV AL), kar pomeni da bo državo ponovno obiskala mednarodna skupina ocenjevalcev, ki se bo srečala s predstavniki pristojnih oblasti, nadzornih institucij in zasebnega sektorja, morda tudi z varni. Predhodno moramo tudi tokrat izpolniti obsežen vprašalnik, ocenjevalci pa bodo nato tudi sami analizirali veljavne predpise in ukrepe ter njihovo uporabo in učinkovitost v praksi. To priliko zato izkoriščamo tudi za poziv k nadaljnjim aktivnostim za ustrezno izvajanje domače zakonodaje na področju pranja denarja in financiranja terorizma pri pravnih in fizičnih osebah, ki opravljajo posle v zvezi z dejavnostjo računovodskih storitev in storitev davčnega svetovanja.

Andrej Plausteiner
direktor