Namen:

Seminar je namenjen računovodjem, ki pripravljajo letna poročila in davčne obračune za pravne osebe in fizične osebe, ki opravljajo dejavnost.

Seminar je namenjen podrobnejšemu pregledu pravil za pripravo davčnega obračuna davka od dohodkov pravnih oseb. Poseben poudarek bomo namenili novostim za leto 2022, dotaknili pa se bomo tudi novosti, ki bodo veljale v prihodnjem letu. Udeleženci seminarja bodo lahko aktivno sodelovali, na primerih iz prakse pa bodo predstavljeni tudi problemi in dileme, ki se pogosto pojavljajo pri opredeljevanju posameznih vrst odhodkov in njihovi davčni obravnavi. Udeležence bomo opozorili tudi na mnenja FURS oziroma najnovejšo sodno prakso.

Izpostavili bomo tudi najpomembnejše razlike med davčnim obračunom za pravne osebe in davčnim obračunom za fizične osebe, ki opravljajo dejavnost.

Vsebina:

1. Obračun davka od dohodkov pravnih oseb 2022 – s poudarki na spremembah in primeri

i. Prihodki, izvzem prihodkov iz obdavčitve in povečanje davčnih prihodkov

ii. Odhodki: priznani, delno priznani in nepriznani

iii. Rezervacije, odpis terjatev in druga prevrednotenja

iv. Poslovanje med povezanimi osebami (transferne cene za blago in storitve ter obresti)

v. Davčne olajšave, pokrivanje davčne izgube, prenos davčnih olajšav

vi. Odbitek tujega davka

2.     Obračun akontacije dohodnine od dohodkov iz dejavnosti - davčni obračun za s.p. in druge zasebnike

i. Pregled posebnosti pri določanju davčne osnove za fizične osebe, ki opravljajo dejavnost v primerjavi z davčnim obračunom za pravne osebe

3.     "Normirani s.p."

i. Davčni obračun (posebnosti) in obvezne evidence

4.     Pogled naprej – kaj nas čaka v letu 2023

Datum in trajanje:

v dveh delih, sreda, 1. 2. 2023 - četrtek, 2. 2. 2023, 9.00 - 11.00 (skupaj 5 šolskih ur)